我国地方税体系建设面临的挑战及政策建议
在这个阶段,地方税体系变动很大。 1.分税制改革所确立的地方税体系 1994年我国对税制体系进行了重大改革:建立了以增值税为主体的货物劳务税制度,彻底废除了产品税;实行以增值税、营业税和消费税三税互为补充的货物劳务税制度;税种由原来的30多个简并为24个,其...
当前税收工作面临的挑战及应实现的转变
全面深化改革,是党的十五大的主旋律。税收是经济的反映,经济体制改革向纵深推进,必然要求税收改革有新的突破。实际情况也表明,近几年来特别是十五大以后我国经济形势的迅速发展从四个方面对税收改革提出了全新的挑战: 一是所有制结构的变化。改革开放以来特别是党的十四大以来,我国的个体、私营等非公有制经济已有长足的...
中国新闻网:财税专家 企业经营压力加大“死亡税负”说法太片面
反之,经济下行周期,企业面临产能过剩、附加值降低、利润变薄,承受税负的能力下降。目前,中国企业“税负感”较高,是各种因素叠加的效果。 事实上,近几年政府不断减税清费,中国企业需要缴纳的税收非但没有增加,反而不断降低。据中国国家税务总局公布的资料,增值税起征点由月销售额5000元(人民币,下同)分步提高至3万...
罗志恒:数字经济时代财税体系面临的挑战与发展趋势
另一方面，数字经济的发展对征管产生了负向冲击，新的经济形态的出现会对传统征管产生挑战。数字经济时代下新产生和消亡的市场主体都在同时增加，征管难度加大；同时，部分经济活动的交易性质、纳税人、纳税地难以确定，税收管辖权更加模糊，这是数字经济发展对税收制度和财政的挑战。（二）构建数字经济时代下财政体系的思...
21世纪:中国税收面临的挑战及对策
内容提要:21世纪,中国经济将全面驶入一个融市场经济、法治经济、效率经济、区域经济、混合经济、过剩经济、知识经济和网络经济为一体的相依相融、相互并存的经济时代。按照经济决定税收、税收影响经济的规律,中国税收事业将面临前所未有的挑战,许多矛盾和困惑值得我们认真研究,并加以解决。
经济下行背后的制度性困局:当税收剪刀差割裂了发展的根基
一、税收结构的"跛脚效应"：劳动者背负的不可承受之重 当前我国税收体系仍以间接税为主体，约八成税收来自于增值税、消费税等面向广大劳动者的税种。这种税收结构本质上是一种"倒金字塔"式的负担分配——收入越低的群体，实际税负率反而越高。一个普通工薪阶层通过日常消费所承担的间接税负，可能占到其收入的20-30...
破解税收什么难题
破解税收难题需要从税收制度、税收征管、纳税主体以及外部环境等多个维度进行综合改革和优化,以构建更加公平、高效、稳定的税收体系。以下是对这一问题的详细解答: 一、税收制度层面 税制结构优化 现状与问题:当前税制中,间接税比重较高,直接税比重较低,导致税收负担易转嫁给消费者,不利于收入分配调节。 解决方案:应...
我国税收体系改革的难点与对策 - 百度文库
1.体系复杂化 目前我国的税制相对较为复杂，税种多、税制交错，交纳方式也不尽相同。这使得纳税人往往难以理清各种税收政策的关系和重点，也增加了公司的会计与纳税人员的工作难度。2.税基确定困难 税基就是税收的对象和范围，而我国现行的税制在税基确定上存在一定难度。一方面，纳税对象的认定难度较大，另一方面，...
税收法治建设的进展与挑战是什么?
由于单行税法调整对象单一，不可避免地存在法律漏洞，这不利于纳税人权利保护，与税收法定原则相悖。2. 税收实体法的不足 税收实体法是税收法律体系的重要组成部分。然而，我国现行的税收实体法在立法质量上仍有提升空间。比如，新《个人所得税法》对综合所得范围划分不够完善，专项附加扣除制度缺乏具体操作性规定；再...
请分析我国当前的税收体制存在的问题,并提出改进措施。_百度教育
地方税体系不健全,过度依赖土地财政;2. 直接税比重低,收入分配调节功能较弱;3. 个人所得税征管存在漏洞;4. 税收征管效率有待提升。改进措施:1. 推进房地产税立法,健全地方税体系;2. 提高直接税比重,优化间接税结构;3. 完善个人所得税综合与分类征收机制;4. 强化大数据技术在税收征管中的运用。 我国现行税收...
我国税收面临问题
我国税收体系在为国家经济发展和社会进步提供有力保障的同时,也面临着多方面的问题和挑战。这些问题不仅涉及税收制度本身,还包括税收征管、纳税主体以及外部环境等多个层面。以下是对我国税收面临问题的详细分析。 一、税收制度层面的问题 1. 税制结构需进一步优化 间接税与直接税比例失衡:当前税制中,间接税比重较高,直接税比重较低。
土地财税走到尽头?地方财政困局大揭秘
探索多元化财源：加强地方税体系建设，培育地方主体税种。如推进房地产税改革试点，将其逐步培育为地方重要税种，增加地方财政稳定收入来源。挖掘非税收入潜力，规范政府性基金、行政事业性收费管理，提高非税收入征管效率。加强国有资产资源管理，盘活闲置国有资产，通过资产处置、出租等方式增加收入。重庆市通过推进房地产税...
新一轮财税体制改革推进中的难点与风险_财经_中国改革网
尤其是提高财政占国民收入的比重,改进和改革税制,完善地方税体系,平衡好中央和地方的财政关系等,都关系着调整和改进国家治理方式,都需要进行深度的逻辑辨析,都牵动着相关利益的平衡。在当前的经济形势下,还需要协调好短期扩张性政策和中长期改革的关系,以及政策间搭配和改革间协同的问题。
税制困局与经济困境
税收制度的深层困境 间接税主导的税收体系 我国现行税收体系以间接税为主导，这种制度设计与消费驱动型经济存在着根本性的矛盾。间接税主要在生产和流通环节征收，这就决定了政府的收入来源与最终消费环节的关联度较低。这种税收结构使得政府在制定经济政策时，不得不优先考虑如何保证税收的稳定性，而这往往意味着要维持...
数字经济发展对传统税收体系的系统性挑战 | 大余县信息公开
与传统的工业经济相比,数字经济具有边际成本低、网络效应大、无形资产占比高、虚拟性隐蔽性强、反馈迭代及时、可贸易程度高等鲜明的特点,使得对数字经济中纳税人、课税对象、税率、纳税地点、纳税环节等基本税制要素的认定,现行主流税收体系明显不适应。数字经济的快速发展已经对现行税收制度形成系统性的挑战。 挑战国家...
新时代背景下我国地方税体系的现状、问题与出路_税种_政府_发展
健全的地方税体系是提高地方政府公共服务效率、提升效用职能、推动经济高质量发展的财力保障和重要工具。2016年营改增之后,我国取消了地方主体税种营业税。虽然通过调整增值税共享比例稳定了地方税收收入来源,但地方税体系仍然存在着收入规模偏小、对地方可支配财力的支撑作用不足、缺乏有效稳定的主体税种、政府间税权配置...
税收执行困境的全方位剖析与解决方案
在经济形态日趋复杂的背景下，纳税人日益依赖高度隐秘的手段来规避税务监管，这给税务机关追踪应税资产与收入带来了极大挑战。此外，现有的税收强制措施在面对复杂的市场主体结构时显得力不从心，难以有效追缴税款。▲ 法律依据不足与经济模式变化 面对数字经济等新业态，税收法律体系存在明显空白，无法匹配现代经济发展的...
税收征管改革的困惑与政策
目前,“征、管、查分离”的税收征管形式,已在全国范围内逐步推行,它不但引起了广大税务干部的共识,也得到了社会各界的普遍赞扬。但勿庸讳言,由于种种原因,税收征管改革也面临着不少困惑,因此,对税收征管改革进行深层剖析和思考,以便在推进中完善,就成为深化税收征管改革的一个严肃课题了。本文结合湖北省襄樊市的实际...
税收工作之两大难题
(一)当前依法治税面临的主要挑战 1.法治方面的挑战。 一是法制不健全。至今尚无税收基本法,现有税收法规层次低,刚性不足,且税法的规定过于粗放,原则性强,操作性差。在税收实践中,各税种对同一经济行为的解释往往不尽一致。在日常征管中,经常是用后来制定的文件解释前面已经发生的征管行为,在各种政策解释和补充规定...